财务报账原始资料规范

 

一、人员支出类

第一条  外聘课时费支出。首次报账时，附外聘人员的课程表，教务处审核盖章；学期内报账时，发款册需填写课程名称、本月学时等。

第二条  外聘培训课时费支出。报账时附培训计划书（或其他证明材料），并由主管部门审核签章（如继续教育中心）。

第三条  临时工工资支出，人事处审核签章。

第四条  论证、评审、咨询、讲座等外聘劳务费支出，一般由项目分管校领导审批支出（如教学评估专项、不可预见专项等）。

二、设备购置、维修、基建工程类

第五条  设备购置

1. 购置申请表，设备论证报告（依据学校《实验室仪器设备管理办法》）。

2. 报政采公示的采购计划、政采审批意见、中标结果等相关截屏。

3. 政采批复自采的，附政采审批意见、校内程序审批表、校内中标/询价报告。

4. 合同原件。

5. 设备验收单，学校设备处组织的验收报告（依据学校《实验室仪器设备管理办法》）。

第六条  修缮、装饰等小型工程支出，依合同约定进行结算审核，由审计部门出具结算报告后方可申请支付尾款。达到政采条件的，需履行政采手续，政采相关报账原始资料同第五条。

第七条  办公设备维修由部门经费列支，报账时附带有明细内容的发票。

三、重点支出类

第八条  培训费支出，不论何种资金来源，均由人事处审核，并向人事处提供培训总结报告，人事处在财务报账单上注明审核意见。报账时同时附《出差申请表》、培训通知、出差票据等。

第九条 外地学访、调研支出，不论何种资金来源（含科研项目、专项经费），均需提前制定支出计划，填写《预算支出计划表》报主管校领导立项审批。

第十条 天津市内办理公务原则上不予报销餐费，必要的支出须报主管校领导在财务报账单上审批签字。

第十一条 校内加班一律为学校食堂盒饭，报账时附食堂小票，以及本部门填写的用餐清单，注明用餐事由、日期、人数等。

四、一般支出类

第十二条 凡注明办公用品、日用品、洗涤用品、图书、耗材、电脑配件等内容的发票，需提供由卖方出具并加盖公章的清单方可进行报账。

第十三条 使用专项经费购买图书，需要在图书馆办理编目入库手续，并经图书馆馆长签字后方可进行报账，并在项目结题验收后将图书归还图书馆。

第十四条 使用专项资金支出资源库等视频、动画、虚拟仿真等制作费用时，由学校组织合同验收后方可付清尾款，报账时附项目验收报告。

五、收入类

第十五条 培训收入、科研技术类收入申请入账或申请开具发票时，附经主管部门审核后的业务申请，首次办理时附合同原件。（继续教育中心、科研处）

第十六条 其他收入申请入账或开具发票时，附本部门出具的业务申请，属于合同事项的应附审核后的合同原件。

六、其他注意事项

第十七条  立项审批根据事项不同使用对应的立项申请表，包括但不限于《预算计划支出审批表》、《合同立项审批表》、《出差申请表》、《专项资金使用申请表》等，报账时附后。